Заказчик установил требование представить в заявке справку из налогового органа

Заказчик установил требование представить в заявке справку из налогового органа

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

“Лекторы – ведущие эксперты, непосредственные разработчики законов:
В. В. Витрянский, Л. Ю. Михеева, Е. А. Суханов, А. А. Маковская. Принять участие можно очно/ онлайн или в записи, в любой точке страны!”

Обзор документа

Письмо Министерства экономического развития РФ от 16 марта 2016 г. № Д28и-712 “О применении положений Федерального закона от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ”

Департамент развития контрактной системы Минэкономразвития России рассмотрел обращение по вопросу о применении положений Федерального закона от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее – Закон № 44-ФЗ) и сообщает.

В соответствии с пунктом 5 части 1 статьи 31 Закона № 44-ФЗ при осуществлении закупки заказчик устанавливает единые требования к участникам закупки, в том числе требование об отсутствии у участника закупки недоимки по налогам, сборам, задолженности по иным обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации за прошедший календарный год, размер которых превышает двадцать пять процентов балансовой стоимости активов участника закупки, по данным бухгалтерской отчетности за последний отчетный период.

Согласно части 8 статьи 31 Закона № 44-ФЗ комиссия по осуществлению закупок вправе проверять соответствие участников закупок требованиям, указанным в подпунктах 3 – 5, 7 – 9 части 1 статьи 31 Закона № 44-ФЗ. Комиссия по осуществлению закупок не вправе возлагать на участников закупок обязанность подтверждать соответствие указанным требованиям, за исключением случаев, если указанные требования установлены Правительством Российской Федерации.

При осуществлении закупки заказчик устанавливает требование об отсутствии у участника закупки недоимки по налогам, сборам, задолженности по иным обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации за прошедший календарный год, размер которых превышает двадцать пять процентов балансовой стоимости активов участника закупки, по данным бухгалтерской отчетности за последний отчетный период (пункт 5 части 1 статьи 31 Закона № 44-ФЗ).

Согласно положениям Закона № 44-ФЗ участник декларирует свое соответствие указанному требованию.

В соответствии с частью 8 статьи 31 Закона № 44-ФЗ комиссия по осуществлению закупок не вправе возлагать на участников закупок обязанность подтверждать соответствие, в том числе вышеуказанному требованию.

Комиссия по осуществлению закупок вправе проверять соответствие участников закупок требованиям, указанным в пунктах 3 – 5, 7 – 9 части 1 статьи 31 Закона № 44-ФЗ.

Согласно части 9 статьи 31 Закона № 44-ФЗ отстранение от участия в определении поставщика (подрядчика, исполнителя) или отказ от заключения контракта с победителем определения поставщика (подрядчика, исполнителя) осуществляются в любой момент до заключения контракта, если заказчик или комиссия по осуществлению закупок обнаружат, что участник закупки не соответствует требованиям, указанным в части 1, 2 статьи 31 Закона № 44-ФЗ, или предоставил недостоверную информацию в отношении своего соответствия указанным требованиям.

Проверить факт наличия (отсутствия) задолженности по налогам и сборам в размере, установленном статьей 31 Закона № 44-ФЗ возможно только путем получения информации от налоговых органов.

Установление балансовой стоимости активов участника закупки – индивидуального предпринимателя за прошедший календарный год не является предметом регулирования Закона № 44-ФЗ.

Одновременно обращаем внимание, что юридическую силу имеют разъяснения органа государственной власти, в случае если данный орган наделен в соответствии с законодательством Российской Федерации специальной компетенцией издавать разъяснения по применению положений нормативных правовых актов.

В соответствии с Положением о Минэкономразвития России, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 5 июня 2008 г. № 437, Минэкономразвития России не наделено полномочиями по разъяснению законодательства Российской Федерации.

Директор Департамента
развития контрактной системы
М.В. Чемерисов

Обзор документа

При совершении закупки заказчик устанавливает требование об отсутствии у участника недоимки по налогам, сборам, задолженности по иным обязательным платежам за прошедший календарный год, размер которых превышает 25% балансовой стоимости активов субъекта.

Участник декларирует свое соответствие указанному требованию.

Комиссия по закупкам не вправе возлагать на участников обязанность подтверждать соответствие данному требованию.

Проверить факт наличия (отсутствия) задолженности по налогам и сборам возможно только путем получения информации от налоговых органов.

Отмечено, что установление балансовой стоимости активов участника закупки – ИП за прошедший календарный год не является предметом регулирования Закона о контрактной системе.

Справка об отсутствии задолженности по налогам: как получить + образец

Приветствую Вас, Уважаемый читатель.

При подготовке заявок на тендеры возникает много вопросов и очень часто новичку сложно быстро сориентироваться в некоторых нюансах подготовки заявки. В этой статье мы с Вами подробно разберем все вопросы, связанные с требованием закупочной документации об отсутствии задолженности по налогам.

Может ли поставщик с задолженностью по налогам участвовать в тендерах?

Это пожалуй самый первый вопрос, который возникает у начинающих участников тендеров. Давайте откроем 44-ФЗ и найдем статью 31 п. часть 1: «отсутствие у участника закупки недоимки по налогам, сборам, задолженности по иным обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (за исключением сумм, на которые предоставлены отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, которые реструктурированы в соответствии с законодательством Российской Федерации, по которым имеется вступившее в законную силу решение суда о признании обязанности заявителя по уплате этих сумм исполненной или которые признаны безнадежными к взысканию в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах) за прошедший календарный год, размер которых превышает двадцать пять процентов балансовой стоимости активов участника закупки, по данным бухгалтерской отчетности за последний отчетный период. Участник закупки считается соответствующим установленному требованию в случае, если им в установленном порядке подано заявление об обжаловании указанных недоимки, задолженности и решение по такому заявлению на дату рассмотрения заявки на участие в определении поставщика (подрядчика, исполнителя) не принято»

Иными словами, у участника закупки может быть задолженность по налогам, но сумма такой задолженности не должна превышать 25% от балансовой стоимости активов за последний отчетный период. Если задолженность по налогам значительная и превышает указанный порог, то участвовать в тендерах в рамках 44-ФЗ поставщик не сможет.

Как высчитать данную пороговую величину? Для этого потребуется поднять баланс организации за последний завершенный год и найти строку с кодом 1600. От данной суммы в балансе высчитываем 25% и далее определяем больше задолженность по налогам полученной суммы или меньше.

Как подтверждается отсутствие задолженности участника?

В рамках 44-ФЗ и 223-ФЗ есть свои особенности по подтверждению такой задолженности.
В тендерах, проводимых в рамках 44-ФЗ документального подтверждения отсутствия такой задолженности по налогам не требуется, участник тендера прикладывает только декларацию соответствия.

В случаях, если тендер коммерческий или проводиться в рамках 223-ФЗ, то не все так однозначно. По 223-ФЗ у заказчика нет жестких рамок и заказчик зачастую требует документальное подтверждение отсутствие задолженности. Таким документальным подтверждением является справка об отсутствии задолженности по налогам (справка ифнс), которую поставщик обязан приложить в составе своей тендерной заявки.
Более того, очень часто заказчик устанавливает требования к сроку выдачи такой справки налоговыми органами, например 30 дней до даты окончания приема документов. Фактически это может быть дополнительным отсекающим фактором для участия тендере, так как готовиться такая справка налоговой 10 рабочих дней, а если срок проведения тендера составляет 5-7 дней, то поставщик технически может не успеть получить такую справку.

Как получить справку об отсутствии задолженности?

Для получения справки ИФНС необходимо подать в налоговую запрос на предоставление такой справки. Подается запрос либо в бумажном виде, либо в электронном виде посредством электронного документооборота.
В запросе необходимо указать следующую информацию:
наименование или фамилию налогоплательщика;
идентификационные и регистрационные номера;
адрес регистрации, контактный телефон;
наименование обращения «Заявление»;
требование о предоставлении сведений о наличии или отсутствии долга по сборам, налогам, социальным и страховым взносам;
дату обращения;
подпись заявителя и при наличии печать.
Заявление совместно с копией удостоверяющего личность документа передается в отдел по работе с налогоплательщиками в территориальных налоговых органах.

Выдается справка ИФНС налоговой службой в бумажном виде или в электронном виде (в зависимости от формы запроса). Срок изготовления такой справки около 10 рабочих дней, в электронном виде справка обычно выдается быстрее.

Образец справки об отсутствии задолженности.

Справка об отсутствии задолженности по налогам содержит наименование плательщика, ИНН, КПП, местонахождение плательщика, а также сведения о том имеется или не имеется задолженность. В случае, если задолженность имеется, то в составе заявки на тендер также необходимо приложить расшифровку такой задолженности.

Вправе ли заказчик истребовать документы об отсутствии у них недоимки по налогам

Вопрос: Вправе ли заказчик (орган местного самоуправления) истребовать у участников открытого аукциона на право заключения контракта на поставку товаров для муниципальных нужд какие-либо документы для подтверждения требования законодательства об отсутствии у них недоимки по налогам, сборам, задолженности по иным обязательным платежам в бюджет? Если не вправе, но потребовал от участников представить соответствующие справки налоговых органов, может ли ответственное должностное лицо (контрактный управляющий) быть привлечено за такие действия к административной ответственности?
Ответ: Заказчик не вправе истребовать у участников открытого аукциона какие-либо документы для подтверждения требования законодательства об отсутствии у них недоимки по налогам, сборам, задолженности по иным обязательным платежам в бюджет, так как подтверждением исполнения такого требования является декларация, представляемая в составе заявки. В случае если заказчик потребовал от участников представить справки из налоговых органов, контрактный управляющий, ответственный за подобные действия, может быть привлечен к административной ответственности в размере одного процента начальной (максимальной) цены контракта, но не менее 5000 руб. и не более 30 000 руб.
Обоснование: В соответствии с п. 5 ч. 1 ст. 31 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее — Закон № 44-ФЗ) при осуществлении закупки заказчик устанавливает следующие единые требования к участникам закупки, в том числе: отсутствие у участника закупки недоимки по налогам, сборам, задолженности по иным обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации за прошедший календарный год, размер которых превышает двадцать пять процентов балансовой стоимости активов участника закупки, по данным бухгалтерской отчетности за последний отчетный период.
Согласно ч. 8 ст. 31 Закона № 44-ФЗ комиссия по осуществлению закупок вправе проверять соответствие участников закупок требованиям, указанным в п. п. 3 — 5, 7 — 9 ч. 1 указанной статьи. Комиссия по осуществлению закупок не вправе возлагать на участников закупок обязанность подтверждать соответствие указанным требованиям, за исключением случаев, если указанные требования установлены Правительством Российской Федерации.
На основании п. 2 ч. 5 ст. 66 Закона № 44-ФЗ вторая часть заявки на участие в электронном аукционе должна содержать декларацию о соответствии участника такого аукциона требованиям, установленным п. п. 3 — 9 ч. 1 ст. 31 Закона № 44-ФЗ.
Требовать от участника электронного аукциона представления иных документов и информации, за исключением предусмотренных ч. 3 и 5 настоящей статьи документов и информации, не допускается (ч. 6 ст. 66 Закона № 44-ФЗ).
Согласно ч. 1 ст. 107 Закона № 44-ФЗ лица, виновные в нарушении законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок, несут в том числе административную ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Как следует из ч. 4 ст. 7.30 Кодекса РФ об административных правонарушениях, установление требования о представлении участниками закупки в составе заявки на участие в определении поставщика (подрядчика, исполнителя) не предусмотренных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок информации и документов влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере одного процента начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), но не менее 5000 руб. и не более 30 000 руб.
Согласно примечанию к ст. 2.4 КоАП РФ контрактные управляющие, совершившие административные правонарушения, предусмотренные ст. ст. 7.29 — 7.32 КоАП РФ, несут административную ответственность как должностные лица.
Таким образом, заказчик не вправе истребовать у участников открытого аукциона какие-либо документы для подтверждения требования законодательства об отсутствии у них недоимки по налогам, сборам, задолженности по иным обязательным платежам в бюджет, так как подтверждением исполнения такого требования является декларация, представляемая в составе заявки. В случае если заказчик потребовал от участников представить справки из налоговых органов, контрактный управляющий, ответственный за подобные действия, может быть привлечен к административной ответственности в размере одного процента начальной (максимальной) цены контракта, но не менее 5000 руб. и не более 30 000 руб.
П.С.Долгополов
Юридическая компания «Юново»
04.09.2014

Читайте также:  Оформление и размещение в реестре банковской гарантии в форме электронного документа в сфере закупок

Подготовка документов для участия в торгах

Чтобы поучаствовать в торгах по 44-ФЗ или 223-ФЗ, поставщику нужно подготовить пакет документов: справки, письма и декларации. Набор документов зависит от вида процедуры и требований заказчика. Посмотрим, что вам пригодится прежде всего.

Декларация соответствия

Декларация — это документ, который подтверждает, что:

  • компания не ликвидируется,
  • компания не приостанавливала деятельность,
  • нет недоимок по налогам, сборам, задолженности в бюджет РФ и т.д. (полный список есть в ч.1. ст. 31 44-ФЗ)

Самостоятельно готовить декларацию соответствия по 44-ФЗ нужно только в бумажных процедурах, тогда ее нужно заполнить и отправить в составе заявки. Заказчик может сам установить форму такой декларации в документации: тогда ее нужно заполнить и отправить в составе заявки. Если у заказчика нет шаблона, используйте наш. Обратите внимание, что с 1 июля 2018 появился новый 11 пункт в ч. 1 ст. 31: «отсутствуют ограничения для участия в закупках, установленных законодательством Российской Федерации», но в бумажных процедурах не требуется ему соответствовать.

Если закупка проходит в электронной форме, то декларация соотвествия для нее создается с помощью средств ЭТП, на которой проходит закупка. Площадка сама предоставляет такую декларацию, которая соответствует всем действующим требованиям, а поставщик подписывает ее своей электронной подписью.

В 223-ФЗ нет перечня обязательных документов, их наличие и формат определяет заказчик. Ориентируйтесь на документацию и положение о закупке.

При подготовке декларации участник может не прикладывать подтверждающие документы. Если их приложить, это будет дополнительным плюсом, но заказчик не имеет права отклонить заявку, в которой нет подтверждающих документов. Если такое произошло, жалуйтесь в ФАС.

Участник должен соответствовать тому, что декларирует. Если обнаружатся несоответствия, а контракт уже заключили, то заказчик должен будет расторгнуть его.

Принадлежность к СМП или СОНО

Часть закупок по 44-ФЗ проводится только среди субъектов малого предпринимательства (СМП) и социально-ориентированых некоммерческих организаций (СОНО), а по 223-ФЗ — среди малого и среднего бизнеса (МСП). Участник такой закупки должен подать декларацию о том, что он относится к этой категории бизнеса. Критерии субъектов малого предпринимательства для организаций и ИП:

Средняя численность работников за предшествующий год

  • Средние предприятия: 101-250 человек.
  • Малые предприятия: до 100 человек.

Выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС

  • Не выше 800 млн руб. для малого предприятия.
  • 120 млн руб. для микропредприятия.

Доля сторонних организаций в уставном капитале

Это требование действует только для юридических лиц, максимальная доля сторонних организаций — 49%.

Подтверждать сведения, указанные в декларации необязательно, но по желанию участник может приложить:

  • форму № 2 бухгалтерского баланса,
  • сведения о среднесписочной численности работников.

Подробнее о требованиях к малому и среднему бизнесу можно прочитать в этом федеральном законе.

Чтобы заявить о своей принадлежности к социально ориентированным некоммерческим организациям (СОНО), нужно в свободной форме написать об этом в декларации. В нашем пакете документов есть шаблон такого бланка.

Заказчик по 223-ФЗ использует утвержденную форму декларации о принадлежности к МСП и включает ее в свое положение о закупке. Кроме такой декларации он не вправе ничего требовать от поставщиков.

Справка об отсутствии задолженности по налогам

Участвовать в закупке можно даже с задолженностью, но сумма не должна быть больше 25% от балансовой стоимости активов за последний отчетный период.

44-ФЗ не требует подтверждения, участник прикладывает только декларацию соответствия. По 223-ФЗ заказчик может потребовать подтвердить, что задолженности нет. Для этого можно сделать свежую справку об отсутствии задолженности по налогам (справка ИФНС, срок ее действия обычно устанавливает контрагент), которую поставщик предоставляет в составе своей заявки. Налоговая выдает справку по запросу в бумажном или электронном виде.

Иногда такое требование выдвигается, чтобы не дать ненужным поставщикам поучаствовать в закупке. Налоговая готовит справку 10 дней, а срок подачи заявки — обычно 5-7 дней. Поставщик просто не успеет ее получить.

Документы, которыми участники подтверждают квалификацию

44-ФЗ не содержит перечня документов, которые участник прилагает к заявке на конкурс, чтобы подтвердить опыт работы. Этот перечень заказчик вправе установить самостоятельно: например, ограничить поставщика только контрактами по 44-ФЗ. Даже если в критериях оценки есть квалификация, участник не обязан предоставлять подтверждающие документы, а заказчик не имеет права отклонять заявку, если их нет. Просто по этому критерию участник получить ноль баллов.

В комментариях к статьям вы можете получить ответы других поставщиков, а эксперты ответят в специальной рубрике.

Заказчик установил требование представить в заявке справку из налогового органа

Дата публикации 16.03.2018

Использован релиз БП 3.0.57.17

В ходе проведения налоговой проверки налоговый орган вправе истребовать документы для проверки у проверяемого лица. Для этого налогоплательщику направляется Требование о представлении документов (информации).

Если организация использует электронный документооборот с налоговым органом, то уведомления и требования о представлении документов поступают в организацию по телекоммуникационным каналам связи.

Требования, письма и другие документы, направляемые налоговым органом налогоплательщику отправляются инспекцией по последнему адресу, по которому произошло электронное взаимодействие. Чтобы избежать ситуации, когда требование может приходить в разные информационные базы рекомендуется направить налоговому органу Уведомление о получателе документов.

При представлении документов по требованию ИФНС следует обратить внимание на следующее:

  1. Если представляемый документ имеет утвержденный формат, он может быть направлен в налоговый орган в формате xml. Документы в формате xml могут подготовить и отправить в ИФНС только те организации, которые осуществляют электронный обмен документами со своими контрагентами (при условии, что эти документы имеют утвержденный ФНС формат).
  2. Если организация не осуществляет электронный документооборот со своими контрагентами или для истребуемых документов нет утвержденного формата, такие документы направляются в ИФНС в виде скан-образов.

В данной статье рассмотрено следующее:

Перечень документов, которые можно отправить в ответ на требование ИФНС

Поскольку перечень документов, имеющих утвержденный ФНС формат, ограничен, в виде xml-файла можно передавать только следующие документы:

  • счет-фактура;
  • корректировочный счет-фактура;
  • товарная накладная (ТОРГ-12);
  • акт приемки-сдачи работ (услуг);
  • документ о передаче товара при торговых операциях;
  • документ о передаче результатов работ (об оказании услуг);
  • счет-фактура и документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг), включающий в себя счет-фактуру;
  • корректировочный счет-фактура и документ об изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, включающий в себя корректировочный счет-фактуру;
  • книга покупок;
  • книга продаж;
  • дополнительный лист Книги покупок;
  • дополнительный лист Книги продаж;
  • журнал полученных и выставленных счетов-фактур.

В виде скан-образа, согласно формату, можно отправить любые документы, которые запрашивает у налогоплательщика налоговый орган.

Получение требования и подтверждение о приеме

Полученные требования отображаются в форме “1С-Отчетность” в разделах “Входящие” и “Новое” (рис. 1).

В процессе электронного документооборота при направлении требования и представлении истребуемых документов в ответ на требование участвуют следующие технологические электронные документы:

  1. Подтверждение даты отправки.
  2. Квитанция о приеме.
  3. Уведомление об отказе в приеме.
  4. Извещение о получении электронного документа.

Требование считается принятым налогоплательщиком, если налоговому органу поступила квитанция о приеме, подписанная электронной подписью (ЭП) налогоплательщика.

Квитанцию о приеме нужно отправить в налоговый орган в течение одного рабочего дня с момента получения требования. Если прием требования не будет подтвержден в течение шести рабочих дней с момента отправки, то налоговый орган вправе заблокировать расчетный счет организации.

Читайте также:  Каталог товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд

Для подтверждения приема требования нажмите ссылку “Подтвердите прием” (см. на рис. 1) или откройте форму требования и нажмите кнопку “Подтвердить прием” (рис. 2).

При наличии оснований для отказа в приеме требования налогоплательщик формирует уведомление об отказе в приеме, подписывает ЭП и направляет в налоговый орган. Для этого нажмите кнопку “Отказать в приеме” (рис. 2).

Уведомление об отказе формируется в следующих случаях:

  • требование направлено налогоплательщику ошибочно (предназначалось другому адресату);
  • требование не соответствует установленному формату;
  • в требовании отсутствует (не соответствует) ЭП уполномоченного должностного лица налогового органа.

В форме требования указывается ФИО, телефон и e-mail подписанта – налогового инспектора (если налоговый орган прикрепляет такие сведения к требованию) (см. на рис. 2). В случае возникновения вопросов можно связаться с налоговым инспектором, подготовившим требование.

К электронному требованию приложен pdf-файл требования, который открывается по ссылке под надписью “Приложенные файлы” (рис. 3). В pdf-файле отражена суть требования и указаны сроки, в течение которых необходимо представить соответствующие документы (рис. 4).

Чтобы подготовить и отправить документы в ответ на требование необходимо нажать кнопку “Ответить” (рис. 5).

При этом открывается форма “Ответ на требование о представлении документов” (рис. 6).

Для вставки документов в ответ на требование используются кнопки “Загрузить с диска” и “Выбрать из базы”, в зависимости от места хранения документов.

Максимальный размер всех файлов, добавляемых в ответ, составляет 72 Мб.

Если объем вложений превышает установленный размер, то в форме появится надпись, что допустимый размер превышен с гиперссылкой “Разбить ответ на несколько”. Нажмите на гиперссылку, чтобы программа автоматически разбила ответ на части. Разбивка не выполняется только в том случае, если один файл вложения превышает размер 72 Мб, поэтому будьте внимательны.

При попытке отправить ответ, где вложения превышают допустимый размер, так же появится диалоговое окно, с предложением разбить ответ на части.

Подготовка истребуемых первичных документов и счетов-фактур в виде скан-документов

Истребуемые первичные документы и счета-фактуры отправляются в ответ на требование в виде скан-документов в случае, когда они были оформлены на бумажном носителе.

Наличие документов в информационной базе “1С:Бухгалтерии 8” (или другой программы “1С”) не говорит о том, что эти документы являются такими электронными документами, которые можно отправить в виде xml-файлов. Юридически значимыми электронными документами считаются только документы, подписанные электронной подписью и имеющие xml-формат.

Если сканированные документы не были загружены в информационную базу ранее, то чтобы вставить в ответ на требование сканы истребуемых документов нажмите кнопку “Загрузить с диска” и выберите команду “Сканированный документ” (рис. 7).

Если сканированные документы были загружены в информационную базу ранее (например, отправлялись в ответ на другие требования из ИФНС), используйте кнопку “Выбрать из базы” – “Ранее загруженные сканированные документы”. Подробно об этом см. ниже.

Выберите файл скан-документа и нажмите кнопку “Открыть”.

При этом появляется форма “Подготовка документа к отправке” (рис. 8), в которой:

  • можно добавить листы скан-документа (если документ многостраничный) – для этого используйте кнопку “Добавить”. Чтобы ознакомиться с требованиями к загружаемым файлам нажмите на гиперссылку “Требования к файлам”;
  • заполните реквизиты документа в поле “Наименование, реквизиты или иные признаки документа-источника” вручную или выберите документ из информационной базы, используя кнопку подбора (три точки);
  • если добавляемый документ имеет документ-основание (договор, заказ-наряд, счет на оплату, заявка покупателя или иной первичный документ, подтверждающий возникновение договорных отношений между участниками сделки), заполните поле “Наименование, реквизиты или иные признаки документа-основания (необязательно)”;
  • в поле “Подпись нотариуса” выбирается файл электронной подписи нотариуса, если электронный документ содержит такую подпись. Такими документами, например, могут быть: документы, связанные с регистрацией юридического лица (ИП), доверенность и другие.

После заполнения всех необходимых сведений о документе нажмите кнопку “Записать и закрыть” (рис. 9).

При этом появится форма “Пункт требования”, где необходимо указать пункт исходного требования, в ответ на который отправляется сканированный документ (рис. 10).

Данные о документе будут сохранены в форме ответа на требование (рис. 11).

Для работы со строкой документа используйте кнопки формы ответа на требование (см. на рис. 11):

  • кнопка “Изменить” – для редактирования строки документа;
  • кнопка “Удалить текущий элемент” – для удаления строки документа из ответа на требование или целиком пункта требования со всеми строками документов;
  • кнопка “Изменить пункт требования” – для изменения номера пункта требования;
  • кнопки “Переместить текущий элемент. ” – для перемещения строки документа внутри пункта. Чтобы переместить документ в другой пункт – перетащите его, удерживая кнопку мыши.

Добавьте таким образом все необходимые скан-копии истребуемых документов (рис. 12).

Если сканированные документы были загружены в информационную базу ранее (например, отправлялись в ответ на другие требования из ИФНС), используйте кнопку “Выбрать из базы” – “Ранее загруженные сканированные документы” (рис. 13).

При этом открывается форма выбора сканированных документов (рис. 14). Добавьте необходимые документы из списка, используя кнопку “Выбрать”.

При добавлении документа потребуется указывать пункт требования (см. описание к рис. 10). Таким образом выберите все необходимые скан-документы для вставки в ответ на требование.

Подготовка истребуемых первичных документов и счетов-фактур в виде xml-документов

Если представляемый документ имеет утвержденный формат, он может быть направлен в налоговый орган в формате xml. Документы в формате xml могут подготовить и отправить в ИФНС только те организации, которые осуществляют электронный обмен документами со своими контрагентами (при условии, что эти документы имеют утвержденный ФНС формат).

Рассмотрим стандартную ситуацию, когда документы в формате xml находятся в той же информационной базе, в которой подготавливается ответ на требование.

Описание для случая, когда истребуемые xml-документы находятся в другой информационной базе, см. ниже.

Для отправки истребуемого документа в формате xml в форме ответа на требования нажмите кнопку “Выбрать из базы” и выберите команду “Электронные документы 1С-ЭДО, 1С-Такском” (рис. 15).

При этом появляется форма списка документов, отправленных/принятых в электронном виде и имеющих утвержденный ФНС формат (рис. 16). Выделите документ и нажмите кнопку “Выбрать” для вставки документа в форму ответа на требование. При этом потребуется указать пункт требования, как показано на рис. 10.

Добавьте таким образом все необходимые документы (рис. 17). При необходимости отредактировать/удалить/переместить строки с документами используйте кнопки над табличной частью формы (описание их использования см. здесь).

Загрузка xml-документов из другой базы

Если xml-документы, которые необходимо отправить в ответ на требование, находятся в другой информационной базе, то их можно выгрузить из этой базы в специальный архивный файл, затем загрузить в информационную базу, в которой требуется подготовить ответ на требование. При этом загружаются не только сами xml-документы, но и файлы электронных подписей к ним. О том, как выгрузить xml-документы в файл обмена см. инструкцию “Формирование файла выгрузки ЭД для передачи в ФНС”.

Для загрузки xml-документов из другой базы нажмите кнопку “Загрузить с диска” и выберите команду “Документы из другой базы” (рис. 18). При этом появляется форма выбора вариантов загрузки, в которой необходимо нажать кнопку “Загрузить” под пунктом “1. Загрузка xml-документов 1С-ЭДО или 1С-Такском из другой базы”.

При этом появляется форма “Загрузка электронных документов из пакета обмена” и сразу открывается окно выбора файла (рис. 19). Выберите файл обмена и нажмите кнопку “Открыть”.

В форме “Загрузка электронных документов из пакета обмена” отображается список xml-файлов из файла обмена, которые можно поместить в ответ на требование (рис. 20). При необходимости используйте отбор по виду документа, контрагенту и направлению обмена.

Выберите необходимые для вставки документы (проставьте флажки) и нажмите кнопку “Загрузить” (рис. 21).

Укажите пункт требования, как показано на рис. 10.

Документы в xml-формате из файла обмена будут помещены в ответ на требование (рис. 22).

Загрузка сканированных документов из другой базы

Если сканированные документы находятся в другой информационной базе, то их можно выгрузить в специальный файл обмена, а затем загрузить в информационную базу, в которой требуется подготовить ответ на требование. О том, как выгрузить скан-документы в файл обмена см. инструкцию “Обмен сканированными документами для отправки в ФНС”.

Для загрузки скан-документов из файла обмена в форме ответа на требование нажмите кнопку “Загрузить с диска” и выберите команду “Документы из другой базы” (рис. 23). При этом появляется форма выбора вариантов загрузки, в которой необходимо нажать кнопку “Загрузить” под пунктом “2. Загрузка сканированных документов из другой базы”.

Выберите файл обмена и нажмите кнопку “Открыть” (рис. 24).

В форме “Загрузка сканированных документов из внешнего источника” будет отображен список скан-документов из файла обмена, которые можно поместить в ответ на требование (рис. 25). При необходимости можно использовать отбор по виду документа.

Для просмотра реквизитов документа дважды щелкните на строке документа. При этом появляется форма “Загружаемый из внешнего источника документ”, в которой содержатся реквизиты документа и его изображения (рис. 26). Если требуется их отредактировать, загрузите документы в форму ответа на требование, затем выполните редактирование (об этом см. ниже).

Чтобы загрузить истребуемые документы расставьте флажки в списке и нажмите кнопку “Загрузить” (рис. 27).

Выбранные документы будут помещены в ответ на требование (рис. 28).

Для редактирования реквизитов и иных признаков документа (а также документа-основания) дважды щелкните на строке документа (см. на рис. 28). При этом открывается форма редактирования документа (рис. 29), в которой можно выполнить необходимые корректировки. Подробнее о том, как работать в данной форме, см. выше.

Подготовка истребуемых Книг покупок/продаж, журналов счетов-фактур

При нажатии на кнопку “Выбрать из базы – Книги покупок/продаж, журналы счетов-фактур” (рис. 30) к ответу на требование можно приложить истребуемые документы в xml-формате:

  • книга покупок;
  • книга продаж;
  • журнал полученных и выставленных счетов-фактур;
  • дополнительный лист Книги покупок;
  • дополнительный лист Книги продаж.
Читайте также:  Заказчик запретил привлечение субподрядных организаций к исполнению договора

При этом открывается форма “Отчеты НДС в электронном виде” (рис. 31). Если документы за выбранный налоговый период отсутствуют нажмите кнопку “Сформировать за период”.

Для перемещения документов в ответ на требование нажмите кнопку “Выбрать”, затем укажите пункт требования, как показано на рис. 10.

Выбранные документы будут добавлены в ответ на требование (рис. 32).

Отправка ответа на требование

Истребуемый документ, составленный в электронном виде по установленным форматам и содержащий реквизиты требования, должен быть подписан ЭП налогоплательщика и направлен по ТКС в адрес налогового органа.

После подготовки всех необходимых истребуемых документов для отправки ответа на требование нажмите кнопку “Отправить” (рис. 33). Перед отправкой будет произведено подписание.

При получении от налогоплательщика истребуемого документа в электронном виде по ТКС и отсутствии оснований для отказа в приеме налоговый орган в течение одного рабочего дня с момента его получения формирует квитанцию о приеме, подписывает ее ЭП уполномоченного должностного лица налогового органа и направляет налогоплательщику (рис. 35). При наличии оснований для отказа в приеме истребуемого документа налоговый орган формирует уведомление об отказе в приеме и направляет его налогоплательщику (рис. 36).

Результат приема ответа на требование можно увидеть в колонке “Состояние” в разделе “Письма” (рис. 34).

При нажатии на ссылку со статусом состояния открывается форма “Этапы отправки”, в которой можно увидеть все этапы отправки (рис. 35).

Истребуемый документ считается принятым налоговым органом, если налогоплательщику поступила квитанция о приеме, подписанная ЭП должностного лица налогового органа.

Квитанцию о приеме можно посмотреть в форме “Этапы отправки” (рис. 35).

Заявка на участие в торгах: как оформить документы

В прошлой статье мы рассказали о том, как составить заявку на участие в торгах (см. «Госзакупки по 44-ФЗ: как составить заявку на участие в торгах»). А сегодняшний материал мы посвятим документам, которые должны входить в состав заявки. В частности, разберемся, как правильно составить декларацию соответствия, в какой форме предоставить выписку из ЕГРЮЛ, как снять копию с паспорта и ответим на другие важные вопросы, возникающие при оформлении документов.

Декларация соответствия

При помощи декларации участник заявляет, что он не находится на стадии ликвидации, его деятельность не приостановлена, и него нет недоимок по налогам и другим платежам в бюджет.

Иногда готовая форма декларации включена в документацию по госзакупке. В этом случае участнику остается лишь ее заполнить и направить заказчику в составе заявки. Но бывает, что у заказчика нет шаблона. Тогда можно использовать форму, разработанную специалистами СКБ «Контур».

Нужно ли приложить к декларации подтверждающие документы? Если закупка организована в рамках Федерального закона от 05.04.13 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для государственных и муниципальных нужд» (далее Закон № 44-ФЗ), то такой обязанности у участников нет. И если заказчик отклонит заявку из-за отсутствия подтверждающих документов, поставщик может пожаловаться в Федеральную антимонопольную службу. Тем не менее, наличие таких документов будет дополнительным плюсом для участника.

Если закупка организована в рамках Федерального закона от 18.07.11 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» (далее Закон № 223-ФЗ), то заказчик вправе потребовать подтверждений. В частности, он может запросить справку об отсутствии задолженности по налогам.
Независимо от того, приложены ли подтверждающие документы, участник должен указать в декларации лишь правдивую информацию. В противном случае обманщика ждут неприятности: если ложь обнаружится после подписания контракта, заказчик его расторгнет.

Обратите внимание: для подачи заявок и документом при многих видах торгов необходима специальная электронная подпись.

Получить сертификат электронной подписи для работы в системе госзакупок через час

Справка об отсутствии задолженности перед бюджетом

В случае, когда в рамках Закона № 223-ФЗ заказчик потребовал справку об отсутствии задолженности по налогам, участнику следует обратиться за ней в ИФНС. Налоговики должны по запросу выдать такую справку в бумажном или в электронном виде. Электронную справку можно запросить и получить через систему для сдачи налоговой отчетности.

Запросить электронную справку о состоянии расчетов с бюджетом

К сожалению, зачастую недобросовестные заказчики требуют справку, чтобы избавиться от «ненужных» участников. Дело в том, что ИФНС готовит справку 10 дней, а срок подачи заявки зачастую не превышает 5-7 дней. В итоге участники попросту не успевают собрать все нужные бумаги, и лишаются возможности побороться за контракт.

Добавим, что не любая задолженность перед бюджетом является препятствием для участия в тендере. К торгам допускаются участники, чьи долги по налогам и прочим платежам не превышают 25% от балансовой стоимости активов за последний отчетный период. Эта норма закреплена в пункте 5 части 1 статьи 31 Закона № 44-ФЗ.

Документы, подтверждающие принадлежность к субъектам малого предпринимательства или СОНО

Закон № 44-ФЗ обязывает госзаказчиков проводить часть закупок только среди представителей малого бизнеса (см. «Какие льготы получает малый и средний бизнес при участии в госзакупках»). Аналогичное требование есть и в Законе № 223-ФЗ, там часть закупок обязательно проводится среди представителей малого и среднего бизнеса. Критерии, по которым организацию или ИП относят к субъектам малого или среднего предпринимательства, установлены статьей 4 Федерального закона от 24.07.07 № 209-ФЗ. Это среднесписочная численность персонала, объем выручки и суммарная доля сторонних организаций, не относящихся к малому и среднему бизнесу, в уставном капитале.

Участники закупок, проводимых для малого и среднего бизнеса, вместе с заявкой подают декларацию о своей принадлежности к данным категориям. Подтверждающие документы прилагать не обязательно. Но по желанию можно дополнительно предоставить выписку из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства.

Еще одной категорией, для которой предусмотрены льготы при участии в госзакупках, являются социально ориентированные некоммерческие организации (СОНО). Принадлежность к данной категории тоже нужно декларировать. Декларацию можно составить в свободной форме на фирменном бланке, а можно воспользоваться формой, разработанной специалистами СКБ «Контур».

Копия паспорта

При подготовке копии паспорта необходимо убедиться, что копия полная. То есть содержит обложку, форзацы, первую и последнюю страницу и проч. Если паспорт отсканирован не полностью, заявка на участие будет отклонена. Поимо этого нужно иметь в виду, что паспорт, на любой странице которого сделаны отметки или записи, не является действительным. Участник, подавший копию такого документа, не сможет участвовать в торгах.

Выписка из госреестра

Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, представляемая в составе заявки на участие, должна быть не «старше» шести месяцев. Подать ее можно двумя способами: в оригинале либо в виде нотариально заверенной копии.

Бесплатно получить свежую выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП

Важно понимать, что выписка в электронном виде, подписанная квалифицированной электронной подписью сотрудника ИФНС, равнозначна бумажной выписке, на которой стоит собственноручная подпись и печать. К такому выводу пришли специалисты Минэкономразвития России в письме от 01.12.15 № Д28и-3448. Следовательно, у госзаказчика нет оснований для отклонения заявки с электронной выпиской, даже если остальные документы представлены на бумаге.

Направить электронную выписку можно следующими способами:

  • при открытом конкурсе переслать выписку на электронную почту заказчика, скопировать на флешку или диск и вложить в конверт с заявкой на участие;
  • при запросе котировок выписку предоставляет только победитель. Ее также можно предоставить на флешке или диске и отправить в электронном письме;
  • при электронном аукционе поставщик предоставляет выписку не при подаче заявки на участие, а при аккредитации на электронной торговой площадке. В этом случае не важно, получена выписка 6 месяцев назад или ранее. Если изменения в госреестр не вносились, то заявка будет соответствовать требованиям документации независимо от даты получения выписки.

Что касается бумажной выписки из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, то она считается действительной, если на ней стоит печать налогового органа и подпись должностного лица.

Документы, подтверждающие квалификацию сотрудников и наличие техники

Нередко заказчики просят подтвердить квалификацию персонала и наличие техники для выполнения работ. Шаблоны справок могут прилагаться к документации по закупке. Если же заказчик таких бланков не разработал, участнику следует сделать это самостоятельно. Рассмотрим, какую информацию необходимо включить в подобные документы.

Справка о кадровых ресурсах

Данную справку удобно оформить в виде таблицы на фирменном бланке. Таблица может состоять из пяти колонок: номер по порядку, ФИО сотрудника, его образование, должность, стаж работы. Справку нужно подписать, указать ФИО и должность уполномоченного лица, а также поставить печать, если организация не отказалась от ее использования (см. «ООО и АО могут отказаться от использования печатей: как это сделать и в каких документах печать пока остается обязательным реквизитом»).

Справка о материально-технических ресурсах

Эту справку также удобно составить в виде таблицы на фирменном бланке. В таблицу можно включить следующие столбцы: номер по порядку, название техники, предназначение объекта, местонахождение объекта, право собственности на объект, его состояние. Справку нужно подписать, указать ФИО и должность уполномоченного лица, а также поставить печать.

Поставщик не обязан указывать в справке всю технику, которая есть в его распоряжении. Достаточно перечислить объекты, имеющие непосредственное отношение к предмету госзакупки. Однако чем больше данных о ресурсах будет указано в справке, тем больше плюсов заработает участник.

Обратите внимание: к заявке на участие в торгах нельзя приложить справку о ресурсах, принадлежащих соисполнителю или субподрядчику. Дело в том, что требования, установленные в закупке, относятся непосредственно к участнику. Поэтому заказчик отклонит заявку, в которой приведены данные на других лиц.

Чтобы не пропустить размещение информации о нужной закупке, можно подключить сервис «Контур.Закупки». В этом сервисе поставщик (подрядчик, исполнитель) может настроить шаблоны запросов обо всех торгах по «своим» товарам (работам, услугам). После этого поставщик будет оперативно получать на электронную почту уведомления о том, что на той или иной площадке появился интересующая его закупка. Такой инструмент избавит поставщика от необходимости постоянно мониторить информацию и позволит оперативно реагировать на интересные ему закупки.

Ссылка на основную публикацию